关于对县审计局工作评议的调查报告

——2015年10月27日在县十六届人大常委会第十九次会议上

县人大常委会评议调查组

主任、各位副主任、各位委员：

根据县人大常委会年初工作要点安排，本月中旬，县人大常委会副主任陈武俊带领评议调查组全体成员对审计局本届以来的工作进行了调查。调查期间，听取了审计局工作汇报，组织局班子成员及二层骨干座谈，走访了龙阳镇社区及部分县、乡人大代表，同时还分别到县财政局、地税局、国税局征求意见，现将有关调查情况汇报如下：

一、工作及取得的成绩

本届以来，县审计局在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的大力监督下，在社会各界的广泛支持下，紧紧围绕“工业强县、城镇兴县、旅游活县、幸福汉寿”主战略，严格按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，依法认真履行审计工作职责，严格审计程序、规范审计行为，强化审计质量控制，审计质量和水平逐年得到提高，较好地维护了财经纪律，有效地保护了国家财政资金的管理使用安全，受到了社会的普遍认可和好评，为推动县域经济社会又好又快发展作出了应有贡献。

本届以来，县审计局获得多项荣誉。2013、2014年连续两年被中国审计报社评为全国审计宣传工作“优秀单位”。2013年被省审计厅授予通联工作二等奖。2014年获省审计厅《湖南省审计财经法规》宣传工作二等奖。2014年被常德市人民政府评为2013年度全市审计工作“先进单位”。2014年、2015年被市审计局评为2013年度、2014年度全市审计系统目标管理“先进单位”和全市内部审计工作先进单位。2013年被市审计局评为“全市社会保障资金审计优秀公务员集体”。2013年、2014年连续两年被县委、县政府评为“绩效评估良好单位”。

1.依法行政，审计工作呈现新气象

县审计局认真执行《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、《中华人民共和国审计准则》和国家相关法律法规，坚持以学法普法提升执法素养，以执法推进审计业务，强化组织领导与工作考核，不断完善内控制度管理，增强依法行政意识，提升依法行政能力，审计执法做到了审计程序合法、审计操作规范、审计执法严格、审计案卷完整。近三年来，没有发生一起对审计报告和审计决定提出行政复议、行政诉讼和本级人民政府裁决，也无一例审计执法举报事件，而且全局审计干部也没有一人出现违法违纪行为。2013年、2014年连续两年被县委、县政府评为“依法行政工作优秀单位”。

2.接受监督，执行决议实施新举措

县审计局主动接受县人大监督，认真贯彻落实县人大常委会的决议决定。近三年，县人大常委会涉及审计工作的决议决定有3项，为认真执行决议决定，县审计局加强领导，创新机制，行动迅速，效果明显。根据县人大常委会2014年的决议，要求县审计局督促县财政局重视“同级审”中财政资金管理出现的突出问题，切实抓好整改工作，并由审计局在10月份财政预算调整时向县人大常委会作出专题报告。县审计局非常重视此项工作，成立了专门班子，由局长杨长富负总责，分管“同级审”工作的副局长李启友总协调，与财政局需要整改（局）股室对口的股室负责人具体负责，并与局长签订《整改目标责任书》、“同级审”发现的财政资金管理中出现的问题，一跟到底。一月一汇报，一季后进行督导情况总结，对督促得力、整改到位的股室予以通报表扬；对督导不力，整改没有到位的，局长亲自谈话，分析查找整改没有到位的原因。10月中旬审计局召开专题会，商讨撰写贯彻落实县十六届人大常委会十一次会议决议情况汇报材料。通过县审计局这一系列举措，县财政管理中出现的一些突出问题，能够解决的基本上解决了，不能解决的，都作出了情况说明，有效促进了我县财政资金管理的规范和安全。

3.勤政务实，业务工作取得新成绩

三年来，县审计局坚持开展对重点领域、重点部门、重点资金实行审计监督，共完成财政预算执行、专项资金、政府投资、行政事业单位等119个审计项目，查出主要问题金额10.28亿元，其中查出违规资金1.22亿元，审计后挽回或避免损失1.29亿元。三年来，对政府投资35个项目进行招标控制价或结算、决算审计，送审投资规模8.36亿元，审减1.24亿元，综合审减率达到14.8%，有效地控制了投资成本，节约了大量的国家财政资金。三年来，共完成对科局、乡镇“一把手”的经济责任审计和党风巡查述廉审计项目34个，涉及领导干部36人，审计查出违纪违规金额2440万元，管理不规范金额3180万元，损失浪费金额623万元，移送纪检监察机关案件线索2件。通过经责审计，对科局、乡镇领导应负的经济责任作了客观、正确、全面的评价，为县级领导管理干部决策提供了科学真实的参考资料。三年来，创新思维、拓宽思路，加强对财政“同级审”的工作力度，亮点频现：一是充分发挥大兵团作战整体效应，统一计划、统一方案、统一实施、统一处理，实行资源共享，达到一体化完美效果。二是在完成好常规性审计内容的基础上，对解决县域经济社会发展的热点、难点和领导关注、群众关心的问题逐年进行重点审计。三是不遮不掩、全面、客观、真实地反映问题。四是在向财政工作提出合理化的建议和意见基础上，对出现的问题进行督导整改，并取得一定的效果。

4.廉洁自律，作风建设迈上新台阶

近几年，县审计局始终把党风廉政建设作为加强自身建设的一项重要工作，制定党风廉政建设、反腐败工作和廉政风险防范管理实施方案等相关制度，认真执行中央、省、市、县的八、九、十、七项规定，严格按照审计工作纪律“八不准”要求规范每个干部行为。该局党组是一个团结友爱、具有凝聚力和战斗力、能打硬仗的班子。在局长杨长富的带领下，班子成员相互交流、相互沟通、相互学习、相互帮助、坦诚相待、齐心协力干事业，形成一个良好的工作氛围。凡遇重大事情，按民主集中原则集体讨论决定，保证各项决策、决定、任务能顺利贯彻落实。2013年、2014年连续两年被县委、县政府评为“建设廉洁汉寿工作先进单位”。

二、存在的主要问题

1.法律法规及政策的宣传有待进一步加大

通过调查，我们认为县审计局对《中华人民共和国审计法》和国家建设项目预结算审查审计政策规定等相关法律法规及政策的宣传，虽然采取了一些措施包括自己订阅法规资料、无偿发放相关单位并主动上门解读，但仍存在宣传方法不多、方式不够灵活、覆盖范围不广等问题。在走访座谈中，发现个别单位对审计所涉及法律法规了解较少，主动要求审计、积极配合审计的意识不强。

2.审计队伍综合素质有待进一步提高

审计部门的工作职责要求从业人员具有较高的综合素质，需要高素质复合型人才。不仅要了解相关法律法规，而且对财务、会计、投资、核算、决策、分析、审计、计算机等相关业务知识都要精通。虽然审计局做了大量工作，包括脱产培训、跟班学习、网上自学、招录专业人员，并取得了一些实效。就目前来看，九个区县（市）中审计业务能力与人才数量都是处于领先地位。但从审计工作目前业务开展的现状及所面临的复杂环境来看，还不能完全满足审计事业发展的需要。

3.审计监督职能的发挥有待进一步加强

近几年，县审计局在审计中发现了大量的问题，并给被审计单位下达审计整改通知书，但由于一些特殊原因，个别被审计单位没有及时整改或整改不彻底、同一问题屡审屡犯，县审计局在如何建立长效管理机制上，如何督促重大问题立行整改上，还需采取一系列措施，加大整改的督促力度，特别是对财政投资项目跟踪审计、经济责任任中审计还需要进一步加强。

三、几点建议

1.进一步加强政策宣传

县审计局要利用县电视台、政府信息网站、宣传标语、宣传车、政府公共场地设点、竖宣传牌等多种形式积极开展《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计准则》、国家建设项目预结算审查审计政策规定等相关法律法规的宣传和贯彻实施工作。加强与司法、财政等单位联系，充分利用“六五”普法与全县财政工作大会等平台，加强审计相关法律法规及政策的宣传讲解，不断提高广大人民群众对审计的法律意识，在全县范围营造一个顺利开展审计工作良好的氛围。

2.进一步加强队伍建设

针对审计局工作量越来越大、人手不够，特别是复合型人才短缺的问题，县审计局要多向县委、县政府汇报，争取特召几名有能力的审计专业人才。同时审计局要制定学习激励机制，充分调动干部职工学习的积极性，要组织优秀教师对干部进行业务知识培训，提高审计队伍的综合素质，提升审计干部行政执法水平，努力打造复合型的审计人才。

3.进一步加强审计监督

县审计局要进一步增强审计的严肃性、权威性和实效性。要向被审计单位提出合理化建议，促进被审计单位建立完善的规章制度，加强财经管理，保证财政资金安全。对审计中发现的普遍性、倾向性、苗头性的热点、难点问题审计局要认真研究对策，提出可操作性实用的合理化建议。对个别单位审计查出的问题仍然没有整改或整改不到位的，审计局要本着依法、客观、公正的原则处罚到位，该整改规范的，要督促相关单位在规定时间内整改规范到位，该问责的，要移送有关部门严格问责或立案查处。